-1.webp)
Met een leen-schenk constructie lenen ouders een bedrag aan hun kind, waarna zij de maandelijkse rente en aflossing jaarlijks terugschenken — zodat het kind netto niets betaalt. Je hoort ook wel de term 'kasrondje'.
📌 In het kort
- De leen-schenk constructie combineert een lening met een jaarlijkse schenking
- Het kind betaalt rente en aflossing, maar krijgt dit terug als schenking
- De rente is aftrekbaar als eigenwoningrente
- Niet elke bank accepteert de constructie
- Een schriftelijke overeenkomst is verplicht
Ouders stellen een onderhandse lening op aan hun kind. Het kind betaalt daar maandelijks rente en aflossing over. Die bedragen schenken de ouders vervolgens jaarlijks terug — binnen de wettelijke vrijstelling.
Wil je weten of ouders jou via deze constructie kunnen helpen bij een woningaankoop? Doe de MatchCheck op nikidewolff.nl en kijk of ik de juiste adviseur voor jouw situatie ben.
Start de MatchCheckCheck of mijn werkwijze bij jou past. Niet elke MatchCheck leidt tot een gesprek.
Hoe werkt de leen-schenk constructie in de praktijk?
Zo werkt het stap voor stap:
- Ouders lenen een bedrag aan hun kind en leggen dit vast in een leenovereenkomst
- Het kind betaalt maandelijks rente en aflossing
- Ouders schenken aan het einde van het jaar het betaalde bedrag terug
- De schenking valt binnen de jaarlijkse vrijstelling, dus geen schenkbelasting
Rekenvoorbeeld: Stel ouders lenen €20.000 tegen 3% rente met een looptijd van 20 jaar. De maandlast bedraagt dan circa €84. Op jaarbasis is dat ruwweg €1.012 — ruim binnen de vrijstelling van €6.908 die in 2026 geldt voor schenkingen van ouders aan kinderen.
Wat ik in de praktijk zie: starters gebruiken deze constructie vaak naast een gewone hypotheek om het gat te dichten dat overblijft na de maximale hypotheekverstrekking. Meer over hoe een familiehypotheek werkt, lees je elders op mijn kenniscentrum.
Welke fiscale voordelen heeft de leen-schenk constructie?
Waarom kiezen ouders en kinderen hier bewust voor? De constructie biedt meerdere voordelen tegelijk.
- Renteaftrek voor het kind. De rente die je betaalt op de lening van je ouders is aftrekbaar als eigenwoningrente, mits aan alle fiscale voorwaarden is voldaan.
- Belastingvrij schenken. De jaarlijkse schenkingsvrijstelling bedraagt in 2026 €6.908 voor ouders aan kinderen. Voor anderen geldt €2.769.
- Ouders ontvangen rente belastingvrij. Omdat zij het bedrag direct terugschenken binnen de vrijstelling, lekken er geen extra belastingkosten weg.
- Lening telt niet mee in inkomenstoets. Als de lasten volledig worden teruggeschonken, hoeft het kind geen rekening te houden met extra financiële verplichtingen bij de hypotheekaanvraag.
Schenkingen aan kinderen zijn zo slim inzetbaar dat de constructie ook als vermogensoverdrachtstrategie werkt — zeker als ouders spaargeld hebben staan dat anders in box 3 belast wordt.
Wanneer is de leen-schenk constructie interessant?
Klinkt dit als een oplossing voor jou? Dan loont het om te checken of jouw situatie erbij past.
De constructie is interessant als:
- Ouders spaargeld beschikbaar hebben dat zij graag gestructureerd overdragen
- Het kind de woningaankoop niet volledig via een hypotheek kan financieren
- Ouders jaarlijks belastingvrij vermogen willen overdragen aan hun kind
Minder interessant als:
- Ouders het geld zelf nodig hebben of de liquiditeit niet kunnen missen
- Het jaarlijkse schenk- en leenbedrag structureel boven de vrijstelling uitkomt
- De bank waarbij het kind een hypotheek aanvraagt de constructie niet accepteert
Bij een doorstromer die ik begeleidde in Zeeland, bleek de constructie niet haalbaar omdat de ouders het geld zelf binnen vijf jaar nodig hadden. Eerlijkheid over dat soort randvoorwaarden is minstens zo belangrijk als de fiscale voordelen.
Wat moet er in de leen-schenk overeenkomst staan?
Een mondelinge afspraak is niet genoeg. Zonder schriftelijke vastlegging behandelt de Belastingdienst de lening mogelijk als een verkapte schenking — met alle gevolgen van dien.
Checklist voor de leen-schenk overeenkomst:
- Hoogte van de lening
- Rentepercentage (zakelijk en marktconform)
- Looptijd van de lening
- Aflossingsschema
- Jaarlijkse schenkingsovereenkomst per schenkmoment
Ik raad altijd aan om jaarlijks een aparte schenkingsovereenkomst op te stellen — doe dit niet achteraf maar op het moment van schenken. Zo voorkom je dat de Belastingdienst de hele constructie als één grote verkapte schenking aanmerkt. Mijn advies: laat een notaris of adviseur de stukken controleren.
Welke banken accepteren de leen-schenk constructie?
Niet elke bank werkt mee. Dat is iets wat veel starters te laat ontdekken. Hieronder een overzicht op basis van huidige marktinformatie — maar acceptatiebeleid kan wijzigen, dus check dit altijd met een onafhankelijk hypotheekadviseur.
| Accepteert de constructie | Accepteert de constructie niet |
|---|---|
| ABN Amro | ASR |
| Allianz | ING |
| Obvion | Rabobank |
| Hypotrust Vrij Leven | Triodos |
| Holland Woont | Vista |
| Venn Hypotheken | Woonnu |
Uit mijn dossiers blijkt dat dit een van de eerste vragen is die ik stel als een cliënt met een leen-schenk constructie arriveert: bij welke bank wil je de hypotheek afsluiten? Die keuze bepaalt direct of de constructie überhaupt mogelijk is.
Deze MatchCheck is bedoeld voor wie serieus overweegt te investeren in professioneel advies.
Start de MatchCheckCheck of mijn werkwijze bij jou past. Niet elke MatchCheck leidt tot een gesprek.
Veelgestelde vragen
Wat is een leen-schenk constructie?
Ouders lenen een bedrag aan hun kind en schenken de maandelijkse rente en aflossing jaarlijks terug, zodat het kind netto niets betaalt. Je hoort ook wel de term kasrondje.
Welke bank accepteert de leen-schenk constructie?
Banken als ABN Amro, Obvion en Venn Hypotheken accepteren de constructie. ING, Rabobank en Triodos doen dat niet; raadpleeg altijd een adviseur voor de actuele stand.
Wat verandert er op 1 januari 2026 voor schenkingen aan kinderen?
De jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor ouders aan kinderen wordt in 2026 €6.908. Voor alle overige personen geldt een vrijstelling van €2.769.
Is een schriftelijke overeenkomst verplicht bij een leen-schenk constructie?
Ja, een schriftelijke leen- én schenkingsovereenkomst is noodzakelijk. Zonder die documentatie kan de Belastingdienst de lening aanmerken als belaste schenking.
Mag je als kind de rente aftrekken van de belasting?
Ja, de rente die je betaalt op de lening van je ouders is in beginsel aftrekbaar als eigenwoningrente, mits aan alle fiscale voorwaarden is voldaan.
