Hoeveel mag je belastingvrij schenken in 2025?

In 2025 mag je als ouder €6.604 per kind belastingvrij schenken. Deze vrijstelling geldt per persoon per jaar en reset elk kalenderjaar. Voor andere familieleden gelden lagere bedragen, terwijl je voor een koophuis of studie eenmalig meer kunt schenken.

Wat zijn de standaard schenkingsvrijstellingen per relatie?

De hoogte van je schenkingsvrijstelling hangt af van je relatie tot de ontvanger. Elk jaar mag je per persoon tot deze bedragen schenken zonder schenkbelasting:

Deze vrijstellingen gelden per schenker én per ontvanger. Dat betekent dat beide ouders elk jaar hun eigen vrijstelling aan hetzelfde kind kunnen geven. Een echtpaar kan dus samen maximaal €13.208 per jaar aan elk kind schenken.

Hoe werken de verhoogde vrijstellingen voor woning en studie?

Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaan er twee speciale eenmalige vrijstellingen. Deze zijn bedoeld om kinderen te helpen bij belangrijke levensmomenten zoals het kopen van een huis of het volgen van een opleiding.

Deze verhoogde vrijstellingen kun je gebruiken in plaats van de gewone jaarlijkse vrijstelling. Je kiest dus voor óf de standaard vrijstelling, óf één van de verhoogde varianten. Beide zijn eenmalig per kind en vervallen als je ze niet gebruikt.

Schenking voor eigen woning

Voor de aankoop van een eigen woning mag je eenmalig €28.947 belastingvrij schenken (2025). Het kind moet tussen 18 en 40 jaar zijn en de woning moet binnen drie jaar na de schenking worden gekocht. Deze regeling geldt ook voor verbouwingen of het aflossen van de hypotheek.

Schenking voor studie of opleiding

Voor studiekosten geldt een eenmalige vrijstelling van €6.604 bovenop de gewone jaarlijkse vrijstelling. Het geld moet worden besteed aan onderwijs, zoals collegegeld, studieboeken, of laptop. Ook cursussen en trainingen voor werk vallen hieronder.

Wat gebeurt er bij schenkingen boven de vrijstelling?

Schenk je meer dan de vrijstelling? Dan is over het meerdere schenkbelasting verschuldigd. De ontvanger moet deze betalen, niet de schenker.

De schenkbelasting bedraagt:

• 10% voor kinderen en kleinkinderen
• 20% voor andere ontvangers

Een rekenvoorbeeld: schenk je €10.000 aan je kind, dan is €3.396 belastingvrij (€10.000 - €6.604). Over dit bedrag betaalt je kind 10% schenkbelasting: €340.

De ontvanger moet binnen drie maanden aangifte doen bij de Belastingdienst. Doe je dit niet, dan kunnen boetes en rente worden opgelegd.

Hoe controleert de Belastingdienst schenkingen?

De Belastingdienst heeft verschillende manieren om schenkingen te ontdekken. Banken melden automatisch ongebruikelijke transacties boven bepaalde bedragen. Ook grote contante stortingen vallen op.

Daarnaast vergelijkt de fiscus jaarlijks je vermogen. Stijgt dit plotseling zonder verklaarbare reden zoals inkomen of verkoop van bezittingen? Dan kan dit vragen oproepen over mogelijke niet-aangegeven schenkingen.

Bewaar daarom altijd bewijsstukken van schenkingen. Noteer datum, bedrag, betrokkenen en het doel. Dit voorkomt later discussies met de belastingdienst over de herkomst van geld.

Welke impact hebben schenkingen op toeslagen?

Een schenking telt mee voor je vermogen bij de toeslagberekening. Overschrijd je de vermogensgrens van €120.020 (2025), dan verlies je recht op zorgtoeslag, huurtoeslag en kinderopvangtoeslag.

Let op de timing: ontvang je eind december een grote schenking? Dan geldt deze voor het hele volgende jaar bij je toeslagen. Beter is om begin januari te schenken, zodat het kind eventueel nog tijd heeft om het vermogen te verlagen door bijvoorbeeld een huis te kopen.

Schenkingen kunnen dus onbedoeld leiden tot het terugbetalen van toeslagen. Bespreek dit vooraf, vooral bij hoeveel je belastingvrij aan een kind kunt schenken dat nog toeslagen ontvangt.

Als onafhankelijke hypotheekadviseur zie ik regelmatig hoe schenkingen een sleutelrol spelen bij het realiseren van woondromen. Het helpt niet alleen bij de aankoop, maar beïnvloedt ook de hypotheekmogelijkheden. Ik denk graag mee over hoe zo'n schenking het best past binnen je totale financiële situatie en toekomstplannen.

Veelgestelde vragen over belastingvrij schenken

Mag ik de vrijstelling van dit jaar nog gebruiken als het bijna 2026 is?
Ja, zolang het geld voor 31 december wordt overgemaakt. De vrijstelling geldt per kalenderjaar en kun je niet doorschuiven naar het volgende jaar.

Kan ik geld lenen van mijn ouders in plaats van schenken?
Dat kan, maar er zijn strikte regels. Je moet rente rekenen en een leenovereenkomst opstellen. Anders ziet de Belastingdienst het alsnog als schenking.

Telt een schenking mee voor mijn hypotheek?
Een schenking voor een woning verhoogt je eigen inbreng, wat kan helpen bij het verkrijgen van een hypotheek. De bank wil wel een schenkingsverklaring zien als bewijs.

Wat als ik per ongeluk te veel heb geschonken?
Je kunt de schenking niet terugdraaien, maar de ontvanger kan het teveel teruggeven. Dit geldt dan als nieuwe schenking en telt mee voor de vrijstelling van dat jaar.

Moet ik belasting betalen als ik geld van mijn ouders krijg?
Nee, je betaalt geen inkomstenbelasting over schenkingen. Alleen bij overschrijding van de vrijstelling is schenkbelasting verschuldigd.

Mag ik meerdere keren per jaar schenken?
Ja, zolang het totaal niet boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt. Je kunt bijvoorbeeld elke maand €550 schenken aan je kind zonder problemen.