Wat is hypotheekrenteaftrek en hoeveel krijg ik terug?

Hypotheekrenteaftrek verlaagt je belastbare inkomen als je lening aan de voorwaarden voldoet. In 2026 is het maximale aftrektarief 37,56%; in 2025 was dat 37,48%. Je werkelijke belastingvoordeel hangt onder meer af van je inkomen, eigenwoningforfait en persoonlijke situatie. Je krijgt dus niet automatisch dat percentage van je rente terug.

Hoe werkt hypotheekrenteaftrek precies?

Het proces van hypotheekrenteaftrek is eigenlijk vrij eenvoudig. Je betaalt maandelijks je hypotheeklasten aan de bank, waarvan een deel rente en een deel aflossing is. Alleen de kwalificerende rente is aftrekbaar; aflossing is dat niet.

Rentegegevens kunnen vooraf ingevuld zijn in je aangifte. Controleer ze met de jaaropgaaf én kijk of de lening fiscaal een eigenwoningschuld is. Neem ook het eigenwoningforfait en eventuele niet-aftrekbare leningdelen mee.

Vereenvoudigd voorbeeld: € 10.000 aftrekbare rente tegen 37,56% geeft € 3.756 belastingvermindering vóór het effect van eigenwoningforfait, heffingskortingen en andere aangiftegegevens. Dit is geen gegarandeerde teruggaaf.

Je kunt er ook voor kiezen om het voordeel maandelijks te ontvangen via de voorlopige teruggaaf. Dan krijg je elke maand al een deel van je aftrek uitbetaald, in plaats van wachten op de jaarlijkse aangifte.

Hoeveel hypotheekrenteaftrek krijg ik in 2025 en 2026?

Het maximale aftrektarief was in 2025 37,48% en is in 2026 37,56%. Dit maximum geldt ook bij inkomen in de hoogste schijf. Voor mensen die in 2026 nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt, gelden in box 1:

• Tot en met € 38.883: 35,75%.
• Meer dan € 38.883 tot en met € 78.426: 37,56%.
• Boven € 78.426: 49,50% inkomstenbelasting, maar maximaal 37,56% aftrek voor de eigen woning.

Bij AOW gelden andere tarieven in de eerste schijf. Een aftrek kan over meerdere schijven vallen en ook heffingskortingen beïnvloeden. Laat daarom de volledige aangifte berekenen.

Hoe vraag ik hypotheekrenteaftrek aan?

Je verwerkt de aftrekbare rente in je belastingaangifte. Vooraf ingevulde gegevens zijn een hulpmiddel, geen bevestiging dat alle rente aftrekbaar is. Controleer gebruik van de lening, aflosvoorwaarden, resterende aftrektermijn en het eigenwoningforfait.

Je hebt twee opties voor het ontvangen van je voordeel:

• Jaarlijks via de belastingaangifte: het voordeel wordt met de aanslag verrekend
• Maandelijks via voorlopige teruggaaf: je ontvangt elke maand alvast een deel
• Bij scheiding: laat eigendom, schuldverdeling, betaling en fiscaal partnerschap beoordelen

Voor de maandelijkse variant kun je via MijnBelastingdienst een voorlopige teruggaaf aanvragen. Dit is handig voor je maandelijkse cashflow, maar let op dat je niet te veel terugkrijgt als je inkomen verandert.

Hoe lang mag ik hypotheekrente aftrekken?

De aftrektermijn is maximaal dertig jaar per kwalificerend leningdeel. Een nieuw bedrag voor de eigen woning kan een eigen termijn hebben. Voor een hypotheek van vóór 2001 begon de termijn op 1 januari 2001. Oversluiten geeft geen nieuwe termijn voor het bestaande bedrag.

Belangrijke situaties waarbij de termijn doorloopt:

• Bij verhuizing: de periode loopt door naar de nieuwe hypotheek
• Bij oversluiten: geen invloed op de resterende periode
• Bij scheiding: beide partners behouden hun eigen resterende termijn

Als je 30-jaarsperiode afloopt, kun je nog steeds hypotheekrente betalen, maar krijg je geen belastingvoordeel meer. Plan daarom op tijd hoe je je maandlasten opvangt na wegvallen van de aftrek.

Voor welke hypotheken geldt hypotheekrenteaftrek?

Voor nieuwe eigenwoningschuld vanaf 2013 moet je de lening in maximaal dertig jaar ten minste annuïtair of lineair aflossen. Het geld moet voor aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning of afkoop van erfpacht zijn gebruikt.

Voor kwalificerende bestaande eigenwoningschuld van vóór 2013 kan overgangsrecht gelden. Dan kan rente op een aflossingsvrij leningdeel aftrekbaar blijven, ook na oversluiten, zolang aan de voorwaarden is voldaan en de resterende aftrektermijn niet is verstreken. Omzetten is niet altijd nodig om aftrek te behouden.

De lening moet onder de eigenwoningregeling vallen. Een tweede woning voor privégebruik valt doorgaans in box 3; de rente is dan geen hypotheekrenteaftrek in box 1. Voor bijvoorbeeld een tijdelijk leegstaande woning gelden bijzondere regels.

Wat gebeurt er met hypotheekrenteaftrek in de toekomst?

Toekomstige wetswijzigingen zijn niet gegarandeerd. Baseer een actuele berekening op de geldende regels en bekijk ook of je de maandlasten kunt dragen als je aftrektermijn afloopt of je persoonlijke situatie verandert.

Bij het afsluiten van een nieuwe hypotheek denk ik altijd mee over de lange termijn en verschillende scenario's. Als onafhankelijke hypotheekadviseur help ik je niet alleen bij het vinden van de beste hypotheek voor nu, maar kijk ik ook naar hoe toekomstige wijzigingen je financiële zekerheid kunnen beïnvloeden. Zo maak je een keuze waar je de komende jaren goed mee zit.

Gecontroleerd op 8 oktober 2026. Bronnen: aftrektarief, aftrekvoorwaarden en scheiding.

Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek

Kan ik hypotheekrenteaftrek krijgen bij een BKR-registratie?
Ja, een BKR-registratie heeft geen invloed op je recht op hypotheekrenteaftrek. Zolang je een aftrekbare hypotheek hebt en rente betaalt, kun je deze aftrekken van je belastbare inkomen.

Wat gebeurt er met mijn aftrek bij echtscheiding?
Dat hangt af van jullie aandeel in de woning en eigenwoningschuld, wie de rente draagt en jullie fiscale partnerschap. Alleen betalen maakt de volledige rente niet automatisch aftrekbaar. Bij scheiding kunnen tijdelijke regelingen en alimentatieafspraken een rol spelen.

Kan ik de aftrek krijgen als ik in het buitenland woon?
Dat hangt af van je fiscale status en woning. Kwalificerende buitenlandse belastingplicht kan recht op aftrek geven als je ook aan de overige voorwaarden voldoet. Alleen Nederlandse belasting betalen is onvoldoende om dit vast te stellen.

Geldt de aftrek ook voor verbouwingsleningen?
Rente kan aftrekbaar zijn als je het geld gebruikt voor aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning en voldoet aan de aflos- en overige voorwaarden. Bewaar facturen en betaalbewijzen. Waardestijging is geen afzonderlijke vereiste.

Hoe werkt de aftrek bij een starterslening van de gemeente?
Ook voor startersleningen en andere vormen van gemeentelijke ondersteuning geldt hypotheekrenteaftrek, mits het een aftrekbare hypotheekvorm betreft en je binnen je 30-jaarsperiode valt.