Wat is hypotheekrenteaftrek en hoeveel krijg ik terug?

Hypotheekrenteaftrek is een belastingvoordeel waarmee je de betaalde rente op je hypotheek kunt aftrekken van je inkomen. In 2025 krijg je maximaal 35,93% van je hypotheekrente terug, afhankelijk van je inkomen. De aftrek wordt vanaf 2025 beperkt tot het eerste en tweede belastingtarief, waardoor hogere inkomens minder profiteren.

Hoe werkt hypotheekrenteaftrek precies?

Het proces van hypotheekrenteaftrek is eigenlijk vrij eenvoudig. Je betaalt maandelijks je hypotheeklasten aan de bank, waarvan een deel rente en een deel aflossing is. Het rentegedeelte kun je aftrekken van je belastbare inkomen.

Je geldverstrekker stuurt jaarlijks een overzicht naar de Belastingdienst met het totaalbedrag aan betaalde rente. Dit bedrag wordt automatisch ingevuld in je aangifte inkomstenbelasting. Het voordeel wordt berekend over je marginale belastingtarief.

Stel je betaalt €10.000 rente per jaar en valt in de tweede schijf (35,93%). Dan krijg je €3.593 terug via de belastingaangifte. Dit bedrag ontvang je als teruggave na het doen van je aangifte, meestal tussen maart en juli.

Je kunt er ook voor kiezen om het voordeel maandelijks te ontvangen via de voorlopige teruggaaf. Dan krijg je elke maand al een deel van je aftrek uitbetaald, in plaats van wachten op de jaarlijkse aangifte.

Hoeveel hypotheekrenteaftrek krijg ik in 2025 en 2026?

De hoogte van je hypotheekrenteaftrek hangt af van je inkomen en het belastingtarief waarin je valt. Vanaf 2025 is de aftrek beperkt tot maximaal 35,93%, ook voor mensen met hogere inkomens.

Voor 2025 gelden deze percentages en voorbeelden:

• Bij €300.000 hypotheek en 4% rente: €12.000 rente per jaar
• In eerste schijf (tot €38.441): 35,82% = €4.298 aftrek
• In tweede schijf (€38.441-€76.817): 35,93% = €4.312 aftrek
• Boven €76.817: nog steeds 35,93% in plaats van het hogere tarief

Hoe vraag ik hypotheekrenteaftrek aan?

De rente aftrek hypotheek wordt grotendeels automatisch geregeld. Je geldverstrekker meldt de betaalde rente aan de Belastingdienst, waarna dit bedrag vooraf wordt ingevuld in je belastingaangifte. Je hoeft meestal alleen te controleren of de gegevens kloppen.

Je hebt twee opties voor het ontvangen van je voordeel:

• Jaarlijks via de belastingaangifte: je krijgt het volledige bedrag in één keer terug
• Maandelijks via voorlopige teruggaaf: je ontvangt elke maand alvast een deel
• Bij scheiding: de aftrek gaat naar degene die de rente daadwerkelijk betaalt

Voor de maandelijkse variant kun je via MijnBelastingdienst een voorlopige teruggaaf aanvragen. Dit is handig voor je maandelijkse cashflow, maar let op dat je niet te veel terugkrijgt als je inkomen verandert.

Hoe lang mag ik hypotheekrente aftrekken?

Je hebt maximaal 30 jaar recht op renteaftrek hypotheek, gerekend vanaf het moment dat je voor het eerst een hypotheek afsluit. Deze 30-jaarsregel geldt per persoon en is niet gebonden aan één specifieke woning of hypotheek.

Belangrijke situaties waarbij de termijn doorloopt:

• Bij verhuizing: de periode loopt door naar de nieuwe hypotheek
• Bij oversluiten: geen invloed op de resterende periode
• Bij scheiding: beide partners behouden hun eigen resterende termijn

Als je 30-jaarsperiode afloopt, kun je nog steeds hypotheekrente betalen, maar krijg je geen belastingvoordeel meer. Plan daarom op tijd hoe je je maandlasten opvangt na wegvallen van de aftrek.

Voor welke hypotheken geldt hypotheekrenteaftrek?

Hypotheekrenteaftrek geldt alleen voor annuïteiten- en lineaire hypotheken waarbij je verplicht bent om af te lossen. Aflossingsvrije hypotheken die na 2012 zijn afgesloten, komen niet in aanmerking voor de aftrek.

Voor bestaande aflossingsvrije hypotheken van vóór 2013 geldt een overgangsregeling. Je kunt deze hypotheken omzetten naar een annuïtair of lineair systeem om de aftrek te behouden, of de aftrek geleidelijk zien verdwijnen.

De woning moet wel je hoofdverblijf zijn. Voor een tweede huis of verhuurpand kun je de hypotheekrente niet aftrekken van je inkomen, maar mogelijk wel verrekenen met de huurinkomsten.

Wat gebeurt er met hypotheekrenteaftrek in de toekomst?

De toekomst van hypotheekrenteaftrek staat regelmatig ter discussie in de politiek. Het huidige kabinet heeft echter toegezegd de aftrek voorlopig te behouden, zij het in aangepaste vorm met lagere percentages.

Mogelijke toekomstscenario's die worden besproken:

• Verdere verlaging van het aftrekpercentage
• Invoering van een maximumbedrag per jaar
• Geleidelijke afbouw over een periode van 10-15 jaar
• Omvorming naar een vaste korting in plaats van percentage

Voor bestaande hypotheeknemers gelden meestal overgangsregelingen bij grote wijzigingen. Het is daarom verstandig om bij belangrijke financiële beslissingen rekening te houden met verschillende scenario's, maar niet in paniek te raken over mogelijke toekomstige wijzigingen.

Bij het afsluiten van een nieuwe hypotheek denk ik altijd mee over de lange termijn en verschillende scenario's. Als onafhankelijke hypotheekadviseur help ik je niet alleen bij het vinden van de beste hypotheek voor nu, maar kijk ik ook naar hoe toekomstige wijzigingen je financiële zekerheid kunnen beïnvloeden. Zo maak je een keuze waar je de komende jaren goed mee zit.

Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek

Kan ik hypotheekrenteaftrek krijgen bij een BKR-registratie?
Ja, een BKR-registratie heeft geen invloed op je recht op hypotheekrenteaftrek. Zolang je een aftrekbare hypotheek hebt en rente betaalt, kun je deze aftrekken van je belastbare inkomen.

Wat gebeurt er met mijn aftrek bij echtscheiding?
De hypotheekrenteaftrek gaat naar degene die de rente daadwerkelijk betaalt. Bij gezamenlijke betaling kunnen jullie de aftrek naar rato verdelen. Jullie resterende 30-jaarsperiode blijft individueel bestaan.

Kan ik de aftrek krijgen als ik in het buitenland woon?
Alleen als je in Nederland belastingplichtig bent, kun je hypotheekrenteaftrek krijgen. Bij emigratie verlies je meestal dit recht, tenzij je nog steeds Nederlandse belasting betaalt.

Geldt de aftrek ook voor verbouwingsleningen?
Alleen het deel van je lening dat dient voor aankoop of verbetering van je hoofdverblijf komt in aanmerking. Verbouwingen die de waarde van je huis verhogen, tellen mee voor hypotheekrenteaftrek.

Hoe werkt de aftrek bij een starterslening van de gemeente?
Ook voor startersleningen en andere vormen van gemeentelijke ondersteuning geldt hypotheekrenteaftrek, mits het een aftrekbare hypotheekvorm betreft en je binnen je 30-jaarsperiode valt.